जैसा कि आप में से कुछ लोगों ने सुना होगा, भारतीय रिजर्व बैंक ने हाल ही की अडानी-हिंडेनबर्ग गाथा के प्रकाश में स्टेट बैंक ऑफ इंडिया को अपना खुलासा अडानी समूह को प्रस्तुत करने के लिए कहा है। यह खबर बेसल नियमों की तरह नियमों के महत्व को उजागर करती है, जो सुनिश्चित करने के लिए तैयार किए गए हैं कि बैंक वित्तीय जोखिमों से बचाने के लिए पूंजी के पर्याप्त स्तर को बनाए रखें।
बासेल नियम अंतर्राष्ट्रीय बैंकिंग मानकों का एक सेट हैं जो बैंकिंग पर्यवेक्षण पर बासेल समिति द्वारा स्थापित किए गए थे। यह सुनिश्चित करने के लिए नियमों का निर्माण किया गया था कि बैंक वित्तीय जोखिमों से बचाने के लिए पूंजी के पर्याप्त स्तर को बनाए रखें।
सरल शब्दों में, बैंकों को अपनी संपत्ति के जोखिम स्तर के आधार पर आरक्षित में एक निश्चित राशि रखने की आवश्यकता होती है। उन्हें आरक्षित में रखने वाले धन की राशि को पूंजी पर्याप्तता अनुपात, या कार के रूप में जाना जाता है। इस अनुपात की गणना किसी बैंक की पूंजी (जैसे इक्विटी और रखरखाव की कमाई) को उसकी जोखिम-वजनदार संपत्ति से विभाजित करके की जाती है।
उदाहरण के तौर पर एक बैंक में पूंजी में 1000 करोड़ और संपत्ति में 10,000 करोड़ हैं। हालांकि, सभी संपत्ति जोखिम के मामले में बराबर नहीं बनाई जाती हैं। कुछ संपत्ति, जैसे कि अत्यधिक क्रेडिट योग्य ग्राहकों के लिए ऋण, कम जोखिम माना जाता है, जबकि अन्य संपत्ति, जैसे कि जोखिमयुक्त या विशिष्ट उद्यम के लिए ऋण, उच्च जोखिम माना जाता है।
बेसल नियमों के तहत, बैंक को अपने जोखिम के स्तर के आधार पर अपनी प्रत्येक संपत्ति को जोखिम वजन देना चाहिए। उदाहरण के लिए, एक कम जोखिम वाली संपत्ति का वजन 20% हो सकता है, जबकि एक उच्च जोखिम वाली संपत्ति का वजन 150% हो सकता है। चलो कहते हैं कि बैंक की लो-रिस्क संपत्ति कुल 8,000 करोड़ और उसकी हाई-रिस्क संपत्ति कुल 2,000 करोड़। बैंक की कुल जोखिम-वजनदार संपत्ति की गणना निम्नानुसार की जाएगी:
(रु. 8,000 करोड़ x 20%) + (2,000 करोड़ x 150%) = रु. 1,600 करोड़ + रु. 3,000 करोड़ = रु. 4,600 करोड़
बैंक की पूंजी के पर्याप्तता अनुपात की गणना करने के लिए, हम इसकी पूंजी को इसकी जोखिम से वजनदार संपत्ति से विभाजित करते हैं:
रु. 1000 करोड़ / रु. 4,600 करोड़ = 21.7%
इसका मतलब है कि बैंक की पूंजी पर्याप्तता अनुपात 21.7% है, जो बेसल नियमों द्वारा निर्धारित न्यूनतम आवश्यकता को पूरा करता है। बैंकों को अपनी जोखिम प्रोफ़ाइल के आधार पर पूंजी की एक निश्चित राशि रखने की आवश्यकता करके, बेसल नियमों से यह सुनिश्चित करने में मदद मिलती है कि बैंक वित्तीय गिरावट को बेहतर तरीके से मौसम करने और अपने ग्राहकों की जमातियों की रक्षा करने में सक्षम हैं
नोट: अधिकांश मामलों में, बेसल नियमों में बैंकों को 8% की न्यूनतम पूंजी पर्याप्तता अनुपात (कार) बनाए रखने की आवश्यकता होती है। इसका मतलब है कि बैंक की टियर 1 कैपिटल (जिसमें इक्विटी कैपिटल और प्रकट भंडार शामिल है) इसकी जोखिम भार वाली संपत्ति का कम से कम 8% होना चाहिए। इसके अलावा, बैंक की कुल पूंजी (जिसमें टियर 1 पूंजी के साथ-साथ कुछ प्रकार के अधीनस्थ ऋण शामिल हैं) इसकी जोखिम-वजनदार संपत्ति का कम से कम 11.5% होना चाहिए।
